리픽싱 썸네일형 리스트형 1. CB/BW 신주인수권 행사가액 조정_ 기업공시 실무안내(금감원) 금융감독원 기업공시실무안내에 따르면 전환사채(CB)와 신주인수권부사채(BW)의 전환가액 (BW의 경우 행사가액)의 조정에 관하여 다음과 같이 기술되어 있다. 1. 기업가치 희석화 등에 따른 전환가액 등의 조정(Adjustment)의 경우 전환사채 등 발행 후 발행회사가 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자)을 함으로써 주식을 발행하는 경우, 전환 등에 의하여 발행될 주식의 실질가치는 하락하게 되므로 이러한 전환권의 희석화 등을 방지하기 위하여 다음 산식에 의하여 전환가액 등을 조정할 수 있음. 시가보다 낮은 가액으로 신주를 발행하는 경우에 전환가액 등을 조정하는 방식으로서 주권상장법인에 적용(시가방식) 조정후 행사가액 = 조정전 행사가액 × (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당발행가액 ÷ .. 더보기 이전 1 다음
